20.06.2019     0
 

Налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке


Налоговый вычет за покупку жилья

Ответьте на самые популярные вопросы о налоговых льготах при покупке дома и расскажите нам, как получить свои деньги обратно.

Каждый гражданин России, доход которого облагается налогом по ставке 13%, имеет право на ипотечный налоговый вычет. Вычет по налогу на прибыль предоставляется в конце налогового периода (календарного года), документы могут быть представлены в любое время в течение года.

Если имущество приобретается в качестве залога, заемщик может получить вычет процентов по целевому кредиту в дополнение к вычету затрат, связанных с приобретением имущества.

Так, максимальный размер вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором – 390 тыс. рублей. С каких пор возникает право на использование вычета?

При покупке готового дома – на момент оформления права собственности.

При покупке строящегося дома – на момент получения трансфертного сертификата.

При приобретении земельного участка (доли) под ИЖК право вычета предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

Налоговый вычет с первоначального взноса по ипотеке

Допускается вычет расходов на приобретение нескольких объектов недвижимости (процедура действует с 2014 по 2014 год – только для одного объекта недвижимости).

Налоговый вычет применяется только к доходам, из которых был уплачен НДФЛ в год приобретения (за исключением пенсионеров, которые могут сделать вычет за последние три года). Однако, если вычет не будет полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды.

4. пример расчёта

Предположим, вы купили квартиру за 6 миллионов рублей. Из них первоначальный взнос составляет 3 млн рублей, остаток (3 млн рублей) – ипотечный кредит сроком на 10 лет под 11% годовых. Вычет на покупку квартиры составит 260 тыс. рублей 260 тыс. рублей (из 2 млн рублей2), а на вычет процентов по ипотеке – 255 тыс. рублей255 (из 1,96 млн рублей1,96 за 10 лет кредита).

Если официальная заработная плата составляет 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога, уплачиваемого государству за год (13%), составляет 156 тыс. рублей.

Расчеты показывают, что даже сумма вычета имущества на покупку может быть достигнута примерно через два года.

  • если жилье финансируется за счет средств работодателя, материнского капитала и бюджетных средств;
  • если договор купли-продажи заключается с гражданином, связанным с налогоплательщиком: Супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновители), полнокровные и сводные братья и сестры, опекуны и попечители.
  • Если дом был приобретен с дополнительной оплатой в рамках биржевого контракта, право на вычет земельного участка остается в силе.
  • Если имущество приобретается супругами во время брака, то это их совместное имущество, поэтому оба супруга имеют право на вычет, включая право распределять его по соглашению (если квартира стоит 4,5 миллиона рублей, то каждый из супругов может получить вычет в размере 2 миллионов рублей, если квартира стоит 3 миллиона рублей, вычет может быть распределен, например: один супруг получит вычет в размере 2 миллионов рублей, второй – с 1 миллиона рублей).
  • Если совместное владение приобретено до 1 января 2014 года, то сумма вычета распределяется между совладельцами пропорционально их доле.

С 2014 года каждый собственник имеет право на получение вычета налога на имущество в размере фактически понесенных затрат, но не более 2 миллионов рублей.

Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

Кто имеет право на возврат налогов

При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

  • Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
  • Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение  будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга. При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.). При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Предлагаем ознакомиться:  Доверенность является недействительной если || Доверенность считается недействительной если

Последнее обновление – 01.01.2018 в 11:19.

Вы имеете право рассчитывать на возврат подоходного налога с физических лиц в случае приобретения жилья с ипотечным покрытием из фактически понесенных вами расходов, и важно понимать, что ипотечный кредит также учитывается в качестве ваших расходов.

В соответствии с пунктами 3 и 3 Закона о налогах.Вы имеете право на два вида вычетов:

  • Выигрыш от стоимости квартиры;
  • возврат процентов по ипотеке.

Рассмотрим ситуацию с возвратом 13% от стоимости жилья из ипотеки.

Пример

Гордеев С.В. взял банковский кредит в 2018 году и приобрел дом на 1 940 000 рублей.

  • Сумма кредита составила 1 552 000 рублей;
  • Собственные средства авансового платежа в размере 388 000 рублей.

Гордеев С.В. может вернуть 1 940 000 X 13% = 252 200 рублей.

Как видно из примера, налоговый вычет из первоначального взноса по ипотечному кредиту равен вычету из кредитных средств банка.

Существуют ограничения на общую сумму в соответствии со статьей 220(3)(1) Налогового закона.

  • максимальный размер налогового вычета при приобретении ипотечной квартиры составляет 2 000 000 000 000 рублей. (без вычета процентов)

Пример

Маргунов Е.С. выкупил квартиру в ипотеке, общая стоимость которой составила 2 450 000 рублей.

  • Сумма кредита составила 2 120 000 рублей;
  • Собственные средства 530 000 руб.

Маргунов Е.С. может вернуть только 2 000 000 x 13% = 260 000 рублей. При оставшихся 450 000 руб. вычет не может быть произведен, так как превышает лимит вычета.

В соответствии с пунктом 1 предложения 1 предложения 1 предложения 4 ст. 220 НК РФ, помимо вычета суммы стоимости приобретаемого жилья, вы можете вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотечному кредиту. Но в отличие от вычета на покупку жилья для возмещения части стоимости процентов, могут быть выплачены только по объекту.

Тебе нужно вернуть свои проценты по ипотеке:

  • сначала получить полный земельный вычет в размере 2 000 000 000 000 рублей и вернуть 260 000 рублей;
  • После этого Вы можете запросить возврат 13% уплаченных процентов.

Пример

Добкин К.В. приобрел квартиру в июне 2015 года с помощью ипотечного кредита на общую сумму 2 700 000 руб.

  • Сумма кредита составила 2 100 000 рублей;
  • Собственные средства 600 000 руб;
  • срок кредитования – 10 лет, процентная ставка – 14%.

Переплата процентов к июню 2017 года составит 318 300 рублей.

Добкин К.В. еще не обратился за основным вычетом, поэтому он не может получить вычет из уплаченных сумм процентов.

В феврале 2018 года Добкин К.В. обратился в Налоговую инспекцию с заявлением и вернул налог в размере не более 260 000 рублей, одновременно запросив возврат 13% от суммы процентов, уплаченных Банку. На тот момент сумма выплаченных процентов составляла уже 482 000 рублей, и он мог вернуть 482 000 × 13% = 62 660 рублей.

Предельный объем регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации п. 4 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

  • Уменьшение процентов по ипотечному кредиту в размере до суммы 3,000,000,000,000 рублей.
    ;
  • Соответственно, вы можете вернуться до 390 000 рублей.

Пример

Тарасов Н.О. приобрел квартиру в апреле 2014 года за счет кредитных средств банка, общая стоимость которых составила 8 700 000 рублей.

  • Сумма кредита составила 7 700 000 рублей;
  • Собственные средства 1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 руб.
  • Срок погашения составляет 5 лет, процентная ставка – 14%.

До апреля 2019 года сумма процентов составит 3 042 000 рублей.

Возвратившись, можно было бы заявить 3 042 000 × 13% = 395 460 рублей. Но, поскольку существуют ограничения по максимальному объему, можно будет декларировать 390 000 рублей, остальное на возврат не возвращается.

  • Максимальный размер вычета процентов по ипотечному кредиту не ограничен;
  • Соответственно, Вы можете возместить все расходы на выплату процентов.

Пример

В.В. Михайлов в марте 2007 г. за счет кредитных средств банка осуществил экспорт квартиры в собственность, общая стоимость которой составила 4 700 000 000 рублей.

  • Сумма кредита составила 3 700 000 рублей;
  • Собственные средства 1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 руб.
  • срок кредитования – 10 лет, процентная ставка – 14%.

До марта 2017 года выплаченные проценты составили 3 186 000 руб.

Вы можете получить полный возврат НДФЛ в размере 3 186 000 × 13% = 414 180 рублей.

  • Вы можете получить вычет только за одну недвижимость;
  • Соответственно, вы не можете перевести остаток вычета на другие объекты недвижимости.

Пример

В 2013 году О.А. Городов приобрел дом за 3 115 000 рублей в качестве ипотеки. Четыре года спустя, в 2017 году, он решил получить вычет, потому что купил недвижимость в течение срока действия старых правил и должен был следовать им.

  • За последние 3 года из него вычтено 279 тыс. рублей налога на доходы физических лиц.
  • Банку выплачены проценты по ипотечному кредиту в размере 445 000 рублей. Из этой суммы она имеет право вернуть 13%, что составляет 445 000 × 13% = 57 850 рублей.
Предлагаем ознакомиться:  Одобрили ипотеку в Сбербанке что делать дальше по пунктам

Поэтому у Городова О.А. есть ответная реакция:

  • 260 000 рублей из основного вычета на квартиру;
  • Проценты 19 000 руб;

Данные суммы были возвращены О.А. Городе на основании налоговых деклараций за 2014, 2015 и 2016 годы. Оставшиеся 57 850 – 19 000 рублей = 38 850 рублей налога, который он имеет право вернуть и подает 3-НДФЛ за 2017 год.

Список документов чтобы получить основной налоговый вычет. за ипотечную квартиру:

  1. Декларация 3NDFL;
  2. копия договора
  3. Доказательство оплаты;

Для получения процентного вычетаэто будет стоить немного дороже:

  1. Копия кредитного договора с банком;
  2. Справка от банка, подтверждающая сумму выплаченных процентов;
  3. Копии платежных квитанций, подтверждающих выплату процентов.

Полный перечень документов с подробными пояснениями можно найти в разделе “Документы для вычета недвижимости” на сайте

Обязательные условия для получения ипотечного вычета:

  • Вы должны иметь налоговое резидентство в Российской Федерации;
  • Приобретенное имущество должно находиться на территории Российской Федерации;
  • кредит должен быть целевым;
  • иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.

Ипотечный налоговый вычет не может быть востребован:

  • Люди без официального дохода за последние три года;
  • Люди, которые покупали дома у взаимозависимых людей;
  • КН об упрощенной системе налогообложения и единой налоговой системе, которые не имеют доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%;
  • Работники, недвижимость которых была приобретена за счет средств работодателя;
  • Люди, которые приобрели недвижимость полностью за счет жилищных субсидий.

Использование родительского свидетельства не лишает вас права на получение имущественного вычета, однако существуют значительные ограничения, и иногда вам даже приходится возвращать ранее полученный вычет и даже получать штрафы от налоговых органов. Если вы приобрели жилье с ипотечным покрытием и материнским капиталом, обязательно ознакомьтесь с разделом “Вычеты из средств материнского капитала”.

Подать заявку можно через несколько лет после покупки дома. Перед подачей заявления вы должны выполнить все условия, предусмотренные действующим законодательством:

  • Оплата жилой площади (например, ипотека);
  • Право собственности на жилое помещение оформлено или в случае нового здания выдается акт приемки-передачи.

Если эти условия выполнены, вы можете своевременно подать заявление на вычет по ипотечному кредиту:

  • Только в следующем году.
    после года регистрации объекта или получения свидетельства о передаче, если вы планируете получить вычет через налоговую службу.
  • Сейчас же.
    при получении свидетельства о передаче или регистрации объекта, если вы получаете его через вашего работодателя.

Как всё устроено

Сам механизм выплат лучше разбирать на примере. Рассмотрим покупателя жилья с зарплатой 60 000 рублей в месяц. То есть ежемесячный подоходный налог, выплачиваемый им в бюджет государства – 7 800 рублей (60 000 минус 13%), за год эта сумма увеличивается до 93 600 рублей. Следовательно, возвращаться деньги будут в течение трех лет – 187 200 рублей в первые два года и 72 800 рублей в дальнейшем.

Сумма возврата зависит ещё и от вашей зарплаты. Государство не отдаст вам больше, чем получило от вас в виде налогов.  

Пример расчета

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей. Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых. Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Как оформить налоговый вычет

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы. Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.

Предлагаем ознакомиться:  Можно ли реструктуризировать кредитную карту

Необходимые документы

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

  • Основные документы
  • Документы по собственности на жильё
  • Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.
  • бухгалтерией работодателя (при подготовке справок);
  • банком, выдавшим жилищный кредит;
  • территориальным отделением ИФНС.

После проведения ипотечной сделки, у заемщика вряд ли возникнут сложности с подготовкой бумаг, так как основной подтверждающий пакет связан с предоставлением документации на сделку купли-продажи, который ранее готовился для подписания ипотечного договора.

Для подготовки бумаг предстоит запросить бухгалтерию подготовить за прошедший год или годы справки об отчислениях подоходного налога (стандартный бланк 2-НДФЛ). Следует учесть, что есть временные ограничения, когда можно подавать на вычет — запрашивать компенсацию можно только за последние три года.

Наибольшую сложность вызывает подготовка декларации 3-НДФЛ, которой налогоплательщик подтверждает свои отчисления, которые можно будет вернуть. Если есть опыт в заполнении налоговой отчетности, можно оформить ее самостоятельно, следуя актуальным инструкциям для заполнения, согласно установленному в ФНС формату.

Если принято решение о заполнении бланка без привлечения специалистов, рекомендуется обратиться к ссылке на главной страничке фискального органа. Там содержится сервис, предусматривающий автоматическое заполнение ячеек через компьютер.

Может быть полезно: какие документы нужны для получения ипотеки.

Список бумаг

Ниже приводится список, какие документы нужны для налоговой:

  1. Гражданский паспорт (дополнительно предоставляют ксерокопию).
  2. Справка от работодателя, у которого официально трудился гражданин в прошедший отчетный период (2-НДФЛ).
  3. Документ, свидетельствующий об основаниях регистрации собственности на заявителя (договор о покупке жилья, договор долевого строительства).
  4. Справки, подтверждающие расчет с продавцом (платежка, расписка продавца в получении средств).
  5. Приемопередаточный акт, подтверждающий успешное завершение сделки и отсутствие претензий у обеих сторон.
  6. Правоустанавливающая бумага, свидетельствующая о произведенной регистрации недвижимости на заемщика (оформляется Росреестром).
  7. Ипотечное соглашение о выдаче средств под приобретение конкретной недвижимости. Вычет по потребительскому займу не предоставляется. В подписанном с банком договоре должно быть установлено адресное направление средств.
  8. Справки из банка о том, как погашался кредит за прошедший период (с указанием сумм, перечисленных в счет снижения основного долга и отдельно сумм для оплаты процентов). Справки предоставляются банком в течение определенного периода времени, по индивидуальному запросу. При одновременной подаче на возврат за 3 последних года, берут отдельные справки за каждый из них.
  9. В заявлении на возврат подоходного налога необходимо указать счет, реквизиты банка, куда нужно направлять средства при одобрении запроса. Заявление оформляется на специальном бланке, согласно принятому в ИФНС формату внесения сведений.
  10. Декларация 3-НДФЛ, фиксирующая отчисления в бюджет по подоходному налогу и полученные в течение года вычеты.

Следует учесть, что многие справки (от работодателя, из банка) действуют ограниченный период времени (как правило, не больше месяца). Планируя подачу заявления на имущественный вычет, необходимо следить, чтобы все поданные документы были действительными на момент подачи.

Рекомендуем прочесть: можно ли продать квартиру в ипотеке.

Кому не положен вычет

Не могут получить вычет:

  • люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
  • лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
  • граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
  • лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
  • взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).

Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.

Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с

, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.

Надеемся, из нашей статьи вы все узнали про имущественный налоговый вычет по ипотеке. Если у вас есть вопросы, то ждем их в комментариях.

Жмите кнопки соцсетей и следите за новостями нашего проекта в рассылке.

Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

  1. Получает его впервые
  2. Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
  3. Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
  4. Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.
  1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
  2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
  3. Ранее получавшие вычет.
  4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
  5. Нерезиденты
  6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.


Об авторе: admin4ik

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector